💰 주식 세금 총정리 2026 — 국내주식은 안 내는데 해외주식은 왜 낼까

📌 오늘의 3줄 요약

① 국내주식은 아무리 벌어도 양도세가 없습니다 (대주주 아니면). 대신 거래세를 냅니다

② 2026년부터 그 거래세가 올랐습니다. 자주 사고팔수록 체감이 커요

③ 그런데 해외주식은 250만원만 넘으면 22%입니다. 이걸 모르는 분이 정말 많아요 👇

주식으로 1억을 벌었습니다. 세금은 얼마일까요?

국내주식이면 → 양도세 0원 😮

미국주식이면 → 약 2,145만원 😱

같은 1억인데 이렇게 다릅니다. 오늘은 이 차이를 포함해 2026년 기준 주식 세금을 한 번에 정리하겠습니다.

⚖️ 먼저 말씀드립니다. 세금은 개인 상황(다른 소득, 보유 형태, 계좌 종류)에 따라 결과가 크게 달라집니다. 이 글은 큰 그림을 잡는 용도이며, 실제 신고·납부는 반드시 국세청 또는 세무 전문가에게 확인하세요.

🇰🇷 1. 국내주식 — 팔아서 번 돈에는 세금이 없습니다

놀랍지만 사실입니다. 개인이 상장주식을 장내에서 팔아 남긴 차익에는 원칙적으로 양도소득세가 붙지 않습니다.

💡 단, 예외가 있습니다 — 대주주
한 종목을 50억원 이상 보유하거나, 지분율이 일정 기준(코스피 1%, 코스닥 2% 등) 이상이면 대주주로 분류돼 양도소득세를 냅니다.
👉 대부분의 개인 투자자와는 거리가 먼 이야기입니다.

📌 금융투자소득세는 폐지됐습니다

한동안 뉴스에 자주 나오던 금투세는 2024년 12월 국회에서 폐지가 확정됐습니다. 지금은 시행되지 않습니다.

그런데 이게 오늘 이야기의 출발점입니다. 👇

📈 2. 2026년부터 증권거래세가 올랐습니다

금투세를 도입한다는 전제로 내려뒀던 증권거래세가, 금투세가 없어지면서 다시 올라갔습니다. 2026년 1월 1일 양도분부터 적용됩니다.

시장	2025년까지	2026년부터
코스피	거래세 0% + 농특세 0.15% = 0.15%	거래세 0.05% + 농특세 0.15% = 0.20%
코스닥	0.15%	0.20%

💡 중요한 특징 두 가지
① 팔 때만 냅니다. 살 때는 안 냅니다
② 이익이 나든 손해가 나든 무조건 냅니다 ← 이게 핵심입니다

👉 손절해도 거래세는 나갑니다. 그래서 매매 횟수가 많을수록 부담이 커져요.

🧮 3. 거래세 계산기 — 자주 사고팔면 얼마나 될까

💸 연간 거래세 계산

한 번 매도 금액 (만원)

1년 매도 횟수

증권사 수수료 (%)

💵 4. 배당소득세 — 받을 때 이미 떼입니다

배당소득세 15.4%

소득세 14% + 지방소득세 1.4%. 원천징수라서 계좌에 들어올 땐 이미 떼고 들어옵니다.

💵 배당 100만원 → 실제 입금 846,000원

🚨 여기서 조심할 것 — 금융소득종합과세

이자 + 배당 합계가 연 2,000만원을 넘으면

넘는 부분이 다른 소득(근로·사업소득 등)과 합산되어 종합소득세율로 과세됩니다.
소득이 많은 분은 15.4%보다 훨씬 높은 세율을 적용받을 수 있어요.

👉 배당주 비중을 크게 가져갈 계획이라면 이 선을 미리 계산해두셔야 합니다.

💡 2026년 새로 생긴 것 — 배당소득 분리과세
일정 요건을 갖춘 고배당 기업의 배당에 대해 분리과세를 적용하는 제도가 도입됐습니다.
적용 대상과 세율 구간이 세부적으로 정해져 있으므로, 해당 여부는 국세청 안내나 세무 전문가를 통해 확인하세요.

🔥 5. 해외주식 — 여기가 완전히 다릅니다

국내주식만 하시던 분이 미국주식을 시작하면 가장 많이 놀라는 부분입니다.

	국내주식	해외주식
매매차익 과세	없음 (대주주 제외)	있음
세율	—	22% (20% + 지방세 2%)
기본공제	—	연 250만원 (국내 과세분과 합산 1회)
신고	불필요	다음 해 5월 1~31일 직접 신고
거래세	0.20%	국가별로 다름 (미국은 매도 시 소액)

🚨 가장 많이 하는 실수 — 신고를 안 합니다

해외주식 양도세는 회사가 대신 내주지 않습니다. 본인이 직접 5월에 신고해야 해요.
증권사가 대행 서비스를 제공하기도 하지만, 여러 증권사를 쓰면 합산이 안 될 수 있습니다.

👉 안 하면 가산세가 붙습니다. 250만원을 넘겼다면 반드시 챙기세요.

🧮 6. 해외주식 양도세 계산기

🌎 올해 낼 세금 미리보기

이익 본 종목 합계 (만원)

손해 본 종목 합계 (만원)

💡 7. 알아두면 좋은 3가지

① 기본공제 250만원은 매년 새로 생깁니다

이익이 크다면 연말에 한꺼번에 실현하는 것보다 해를 나눠 실현하면 공제를 두 번 받을 수 있습니다. 다만 그 사이 주가가 변한다는 위험은 본인이 집니다.

② 같은 해 안에서는 손익이 상계됩니다

이익 1,000만원 + 손실 400만원이면 600만원 기준으로 계산됩니다. 다만 해를 넘기면 이월되지 않습니다. 정리할 손실이 있다면 같은 해 안에 해야 의미가 있어요.

③ ISA 계좌

일정 한도까지 비과세·분리과세 혜택이 있는 계좌입니다. 가입 조건과 의무 보유 기간, 담을 수 있는 상품에 제한이 있으니 본인 상황에 맞는지 확인이 필요합니다.

🚫 주식노트가 말하지 않는 것
위 내용은 제도 설명이지 절세 컨설팅이 아닙니다. 세금을 줄이려고 투자 판단을 왜곡하는 건 순서가 뒤바뀐 겁니다. 세금은 이익이 났을 때 생기는 문제라는 걸 기억하세요.

🎮 8. 세금 퀴즈 — 5문제

💰 주식 세금 퀴즈

보기를 누르면 바로 정답과 해설이 나옵니다.

📋 9. 한눈에 정리

세금	세율	언제	누가 처리
증권거래세	0.20%	국내주식 매도 시	자동
배당소득세	15.4%	배당 지급 시	자동 (원천징수)
금융소득종합과세	종합소득세율	이자+배당 2,000만원 초과	5월 종합소득세 신고
국내주식 양도세	없음	대주주만 과세	—
해외주식 양도세	22% (250만원 공제)	연간 순이익 기준	본인이 5월 신고

❓ 10. 자주 묻는 질문

Q1. 금투세는 정말 없어진 게 맞나요?
네. 2024년 12월 국회에서 폐지가 확정됐습니다. 다만 세법은 매년 바뀌므로, 큰 금액을 다루신다면 매년 초 개정 내용을 확인하시는 게 좋습니다.

Q2. ETF도 세금이 같나요?
ETF는 종류에 따라 다릅니다. 국내 주식형 ETF와 그 외(채권형·해외지수형·파생형 등)의 과세 방식이 달라요. 상품별로 확인이 필요합니다.

Q3. 해외주식 환율은 어느 시점 기준인가요?
매수·매도 각 시점의 기준환율로 원화 환산해 계산합니다. 그래서 달러로는 이익인데 원화로는 손실이거나 그 반대인 경우가 생깁니다.

Q4. 증권사가 대신 신고해준다던데요?
대행 서비스를 제공하는 곳이 많습니다. 다만 여러 증권사를 쓰면 합산이 안 될 수 있고, 최종 책임은 본인에게 있습니다. 신청 기한도 별도로 있으니 확인하세요.

Q5. 배당금이 적으면 신고 안 해도 되나요?
배당소득세는 원천징수되므로 따로 할 일이 없습니다. 다만 이자와 배당 합계가 2,000만원을 넘으면 5월 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

Q6. 정확한 내용은 어디서 확인하나요?
국세청 또는 홈택스가 공식 창구입니다. 금액이 크거나 상황이 복잡하면 세무 전문가 상담을 권합니다.

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📚 참고 · 금융투자소득세 폐지는 2024년 12월 국회를 통과한 소득세법 개정에 따릅니다. 2026년 1월 1일 양도분부터 적용되는 증권거래세율 조정(코스피 0.05%+농특세 0.15%, 코스닥 0.20%)과 배당소득 분리과세 도입은 2026년 시행 세법 개정 내용입니다. 해외주식 양도소득세율 22%, 기본공제 연 250만원, 5월 신고 기한은 현행 소득세법 규정입니다. 세부 요건과 최신 개정 사항은 국세청·홈택스에서 확인하시기 바랍니다. (확인일: 2026-08-19)
※ 본문의 금액은 개념 설명을 위한 예시이며, 실제 세액은 개인의 소득 구조·계좌 종류·환율 적용 시점 등에 따라 달라집니다.

⚖️ 본 글은 교육·정보 제공 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 주식노트는 종목을 추천하지 않으며 절세 컨설팅을 제공하지 않습니다. 실제 신고와 납부는 반드시 국세청 또는 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다. 투자 판단과 그 결과에 대한 책임은 투자자 본인에게 있습니다.

✍️ 글: 주식노트 편집부 · 블로그 소개 및 정보 검증 원칙